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出口报价利润核算 · 计算说明
本文说明 TradeCalc 专业版如何估算退税与净利润。结果是报价前辅助核算，不是税务或海关结论；归类、申报和开票仍由出口企业负责。
一、输入口径
- 贸易术语支持 FOB、CIF、EXW。你填的单价对应该术语下的外销价；CIF 需另填这一票的海运费、保险费率与投保加成，系统先拆出离岸价再算退税。
- 数量与币种净利润按整票数量换算。外币报价需填写开票日银行买入价（牌价），本工具不自动抓取汇率。
- 采购与国内费用采购价为含税人民币单价。国内运费、包装、报关等按这一票合计填人民币；EXW 下这些费用会计入离岸价成本。
- 出口日期退税率取自本地镜像文库，按你填写的出口日期筛选当时生效的记录，与报关单注明的出口日期口径一致。
二、退税率怎么取
- 文库编码对齐商品编号与 HS 查询相同规则：10 位与 8 位按前缀对齐，俗称会对照税则名称。多个编码命中时并排对比，按净利润排序。
- 专票：税率取较低者增值税专用发票时，实际退税率 = min(发票上的增值税税率或征收率, 文库退税率)。文库多条税率时取其中较低者参与比较。
- 普票：不退税普通发票无进项抵扣，本工具将实际退税率视为 0，退税额为 0。
- 退税基数：离岸价退税额 = 离岸价（人民币）× 实际退税率。海运费、保险费不计入退税基数，但 CIF 报价下仍作为成本扣减利润。
- 进项上限理论退税额还与该票进项税额比较，取较小值。进项按专票税率从采购价反算；普票无进项。
三、利润怎么算
- 售价外销价按术语与数量折人民币，作为销售收入。
- 成本含含税采购、国内费用；CIF 另扣这一票运费与保险（人民币折算）。
- 净利润净利润 = 售价 − 成本 + 退税额（普票为 0）。利润率 = 净利润 ÷ 售价。
- 目标利润率（选填）填写目标利润率时，在相同成本与退税率假设下反推建议单价；无法反推时单独提示。
四、不适用或需人工判断的场景
- 编码与归类争议预归类、稽查、商品名称与实质不符等，以海关认定为准。本工具不对归类结论背书。
- 混报、套装拆分同一报关单多种退税率且无法划分时，实务上从低适用；本工具提示税率不同应分开报关，但不替你做拆分方案。
- 特殊商品、零退税、文库缺码文库标为特殊商品、退税率为 0 或查不到对齐编码时，结果行会单独说明，可能无法算出利润。
- 换汇、手续费、平台扣点未计入收汇损失、信用证、代理费、平台佣金等，需自行加减。
- 税收优惠政策小规模征收率优惠、即征即退、综试区等未单独建模，发票税率按你填写的票面处理。
- 数据时效退税率与 HS 参数来自本地镜像，请对照工具页「数据版本」与主管部门最新公布；政策切换日附近尤其要核对出口日期。
若核算结果用于对外报价或内部审批，建议连同 退税率查询 与 HS 编码查询 的截图或导出一并留存。仍有疑问时，咨询企业财务、退税主管部门或属地海关。